各典当行：
为规范地方金融组织及其经营行为，及时掌握典当企业业经营情况，加强地方金融监督管理工作，根据《典当管理办法》、《典当企业业监管规定》、《中国银保监会办公厅关于加强典当企业监督管理的通知》等有关规定，结合实际工作情况，决定对辖内典当企业开展2022年行政检查和调研分析工作，具体安排如下：
一、检查对象
采取随机抽取+重点关注的方式，对辖内40家典当企业进行行政检查和调研分析。
二、时间安排
本次检查工作计划自2022年9月20日开始至11月30日结束。
三、检查重点
（一）典当企业实际经营情况。主要检查典当企业是否正常经营，是否存在“失联”“空壳”等非正常经营情况，是否连续3个月未按监管要求报送月报，是否存在涉黑涉恶、暴力催收、洗钱等违法违规情况，是否有熟悉典当业务的经营管理人员及鉴定评估人员，是否有良好的公司治理结构、合规及风险管理制度。
其中：“失联”是指无法取得联系；在企业登记住所实地排查无法找到；虽然可以联系到企业工作人员，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人；连续3个月未按监管要求报送月报。“空壳”是指近6个月未开展收当、续当、赎当、绝当物处置等业务；近6个月无纳税记录或“零申报”（享受国家税收优惠政策免税的除外）；近6个月无社保缴纳记录。
（二）典当企业注册资本实收情况。主要检查典当企业有无虚假出资、抽逃资金现象或账外经营，净资产是否低于注册资本的90%、是否对外投资、是否以非货币出资。
（三）典当企业对外借款情况。主要检查典当企业是否存在以下情况：一是吸收或者变相吸收存款、非法集资、洗钱；二是与其他典当企业拆借或变相拆借资金;三是超过规定限额从商业银行贷款；四是从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
（四）典当企业与股东等关联方资金往来情况。主要检查典当企业对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当企业与股东的资金往来是否符合国家相关规定，典当企业与股东等关联方交易情况。
（五）典当企业规范经营情况。主要检查典当企业内容有：一是典当总额构成及其真实性；二是是否发放信用贷款；三是是否对外投资；四是是否违规办理股票典当业务；五是是否超比例放款；六是抵质押手续是否完备；七是企业库存现金管理是否符合规定，是否存在现金发生额及余额巨大的情况；八是是否真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，按要求编制月度报表和年度财务会计报告。九是是否在经营场所悬挂《典当经营许可证》《营业执照》并公开经营范围和收费标准；十是重要事项变更是否依法依规报批等。
（六）典当企业对绝当物品处理情况。主要检查典当企业是否采用协议折价或者协议拍卖、变卖的方式及时处理绝当物，绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
（七）当票使用情况。主要检查以下情况：一是是否按规定开具了全国统一当票、续当凭证；二是是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象；三是是否存在自行印制当票行为；四是开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
（八）息费收取情况。主要检查典当企业综合费率是否符合规定范围，有无预扣当金利息行为。
（九）配合监管情况。主要检查典当企业是否按要求向监管部门报送业务报表，报送业务报表与实际经营情况是否相符，对地方金融监管部门指出的违规问题是否及时整改到位。
四、工作要求
（一）典当企业应指定专人负责对接工作，填报企业联络人表（附件2），提供公司负责人和对接人姓名、手机号码和电子邮箱，于9月21日前发送到我局政务邮箱jrbjianguanyichu@shenzhen.com.cn；积极配合检查，包括但不限于：按要求提供资料、安排公司高管及相关业务人员接受访谈、配合调阅查看业务系统数据等。对无正当理由拒不配合检查工作的典当企业，我局将按有关规定严肃处理。
（二）会计师事务所要恪守职业规范，严格执行审计制度，客观反映企业财务状况，如实出具《深圳市典当企业年审情况报告》。对协助企业造假或隐瞒真实情况、提供虚假报告的会计师事务所，将第一时间向会计主管部门通报有关情况。
（三）协助我局开展检查的中介服务机构，应严格按程序规范开展工作，严格落实质量管控要求，务实、高效开展工作。一经发现，中介机构工作人员伙同企业弄虚作假、徇私舞弊、故意隐瞒问题线索等，除按合同约定中止合作、追索赔偿外，我局将第一时间向会计主管部门通报有关情况，并在官网予以公示。
附件：1.2022年典当企业检查资料清单
2.企业联络表
深圳市地方金融监督管理局
2022年9月20日
